Placements financiers · Épargne salariale

Le plan d'épargne entreprise (PEE)

Le PEE est un dispositif d'épargne salariale collectif qui permet de se constituer un capital avec l'aide de l'entreprise (abondement), dans un cadre fiscal très avantageux. L'épargne est bloquée 5 ans (sauf cas de déblocage anticipé). Un outil puissant, aussi pour le dirigeant et la holding.

Cadre fiscal

très avantageux

Abondement

aide de l'entreprise

Bloqué 5 ans

puis disponible

Prime ou abondement ? →
Comprendre le PEE

Comprendre le dispositif

Le PEE, épargner avec son entreprise

Le plan d'épargne entreprise permet aux salariés (et, sous conditions, aux dirigeants) de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières (actions, obligations, OPCVM) avec l'aide de l'entreprise. Il doit être ouvert à tous les salariés (ancienneté max 3 mois).

1

Vous alimentez le plan

Versements volontaires (plafond 25 % de la rémunération brute annuelle), participation, intéressement, et surtout l'abondement de l'employeur.

2

Vous bénéficiez d'un cadre fiscal

L'épargne issue de la participation, de l'intéressement et de l'abondement est exonérée d'IR si le blocage de 5 ans est respecté.

3

Vous récupérez votre capital

Épargne bloquée 5 ans, puis disponible à tout moment en capital ; nombreux cas de déblocage anticipé.

Fiscalité du PEE

Un cadre très avantageux

Participation, intéressement et abondement : exonérés d'IR (et de cotisations sociales salariales) si la période de 5 ans est respectée ou en cas de déblocage anticipé.

Les intérêts / plus-values sont exonérés d'IR mais soumis aux prélèvements sociaux, quel que soit le motif.

À savoir

Une sortie avant 5 ans (hors cas autorisés) rend les sommes imposables dans la catégorie des traitements et salaires.

Les versements volontaires ne sont pas déductibles du revenu imposable (contrairement au PER).

Les cas de déblocage anticipé

Mariage / PACS, naissance ou adoption du 3ᵉ enfant, divorce ou séparation avec garde d'un enfant, violence conjugale.

Acquisition / travaux de la résidence principale, véhicule neuf électrique ou hydrogène, activité de proche aidant.

Rupture du contrat de travail (licenciement, démission, retraite), création / reprise d'entreprise.

Invalidité, décès, surendettement. Le déblocage doit généralement intervenir dans les 6 mois suivant l'événement.

Pour le dirigeant & la holding

Le chef d'entreprise, son conjoint collaborateur/associé et les mandataires sociaux peuvent en bénéficier dans les entreprises de 1 à 249 salariés.

Un PEE peut être mis en place dans une holding dès lors qu'elle compte au moins un salarié en plus du dirigeant.

Points de vigilance

Indisponibilité 5 ans (hors cas de déblocage) ; l'épargne est investie en valeurs mobilières, avec un risque de perte en capital selon les supports.

Versements volontaires non déductibles du revenu ; plafond de 25 % de la rémunération brute annuelle.

Frais : entrée (max 5 %), arbitrage (± 1 %) ; la tenue de compte est prise en charge par l'employeur (sauf après départ).

Synthèse pédagogique et non exhaustive. Les règles (cotisations, forfait social, CSG/CRDS) varient selon la taille de l'entreprise et évoluent. Contenu illustratif, ne constituant pas un conseil personnalisé — rapprochez-vous d'un conseiller Centaure Investissements.

Simulateur · Prime ou abondement ?

Prime classique ou abondement sur le PEE ?

À budget égal, comparez ce que perçoit réellement le salarié via une prime classique ou via un abondement sur le PEE.

Montant brut affecté

Tranche marginale du salarié (TMI)

Net perçu — prime classique

0 €

Net perçu — abondement PEE

0 €

Gain net pour le salarié

0 €

Hypothèse : cotisations salariales 15 %, CSG/CRDS 11,1 %, IR à la TMI.
Être accompagné →

Modèle simplifié d'après l'exemple pédagogique : prime = montant − cotisations sociales (15 %) − CSG/CRDS (11,1 %) − IR (TMI) ; abondement = montant − CSG/CRDS (11,1 %), exonéré de cotisations salariales et d'IR si blocage 5 ans respecté. Les taux réels (forfait social, CSG, cotisations) dépendent de la taille de l'entreprise et de la situation ; l'épargne est bloquée 5 ans. Avertissement : malgré le soin apporté à cet outil, Centaure Investissements ne saurait être tenue responsable d'éventuelles erreurs, omissions, évolutions réglementaires ou écarts avec votre situation réelle ; cette estimation n'a aucune valeur contractuelle et seule une étude personnalisée réalisée avec votre conseiller fait foi.

Mettre en place ou optimiser un PEE ?

Abondement, articulation avec la participation et l'intéressement, PEE pour le dirigeant ou la holding, choix des supports : nos conseillers vous accompagnent, salariés comme chefs d'entreprise.

Être recontacté par un conseiller →